Utracony zysk brutto
Spadek wyniku wynikający ze zmniejszenia obrotu po zdarzeniu objętym ochroną, liczony według zasad umowy.
Ciągłość działania i finanse
Business Interruption – ubezpieczenie utraty zysku
Ubezpieczenie Business Interruption może pokrywać określone skutki finansowe przestoju, jeżeli został on spowodowany zdarzeniem objętym właściwą ochroną bazową.
Najważniejsze są poprawnie obliczony zysk brutto, realistyczny maksymalny okres odszkodowawczy, właściwe zdarzenia wyzwalające oraz zależności od maszyn, mediów, dostawców i odbiorców.
Punkt wyjścia
Odbudowanie hali nie zawsze oznacza odzyskanie wcześniejszej sprzedaży
Po dużej szkodzie firma nadal ponosi wynagrodzenia, raty, koszty administracyjne i inne wydatki stałe, a jednocześnie traci możliwość realizowania zamówień. Nawet po naprawie majątku odbudowa portfela klientów może potrwać.
Business Interruption powinno być oparte na danych finansowych i realistycznym scenariuszu odtworzenia działalności. Zbyt krótki okres odszkodowawczy albo niedopasowane zdarzenie wyzwalające może pozostawić największą część straty bez ochrony.
W zakładzie produkcyjnym BI warto analizować razem z ubezpieczeniem mienia All Risks i ubezpieczeniem awarii maszyn, ponieważ jedno zdarzenie może jednocześnie uszkodzić majątek i zatrzymać wynik finansowy.
Zakres ochrony
Jakie elementy straty finansowej trzeba policzyć
Konstrukcja i nazewnictwo różnią się pomiędzy ubezpieczycielami, dlatego każdą pozycję trzeba odnieść do definicji polisy.
Koszty stałe
Wydatki kontynuowane mimo przestoju, które zostały uwzględnione w konstrukcji zysku brutto.
Zwiększone koszty działalności
Wynajem zastępczej hali, podwykonawstwo, nadgodziny lub transport awaryjny ograniczające utratę obrotu.
Maksymalny okres odszkodowawczy
Czas potrzebny na odbudowę majątku, rozruch, certyfikację i odzyskanie poziomu sprzedaży.
Rozszerzenia zależności
Przerwy u kluczowych dostawców, odbiorców lub dostawców mediów, jeśli odpowiednie klauzule zostały włączone.
Przykładowe zdarzenia
Co może przerwać działalność i obniżyć wynik
Świadczenie zależy od wystąpienia zdarzenia wyzwalającego zgodnego z polisą.
Pożar kluczowej części zakładu
Produkcja zostaje zatrzymana do czasu odbudowy, montażu urządzeń i ponownego rozruchu.
Awaria pojedynczej maszyny krytycznej
Linia nie może pracować, ale ochrona BI zadziała tylko wtedy, gdy właściwy zakres bazowy obejmuje taką awarię.
Przerwa u dostawcy
Brak kluczowego komponentu zatrzymuje realizację zamówień, jeśli zależność została objęta odpowiednim rozszerzeniem.
Uszkodzenie infrastruktury lub mediów
Brak energii, pary, chłodzenia albo dostępu do lokalizacji ogranicza działalność zgodnie z warunkami klauzuli.
Luki do sprawdzenia
Najczęstsze błędy w ubezpieczeniu utraty zysku
BI jest wrażliwe na błędne dane znacznie bardziej niż typowa polisa mienia.
Błędne wyłączenie kosztów stałych albo nieuwzględnienie wzrostu sprzedaży może prowadzić do niedoubezpieczenia.
Odbudowa, dostawa maszyn i odzyskanie klientów często trwają dłużej niż sama naprawa budynku.
BI nie zadziała, jeśli przyczyna przestoju nie jest objęta odpowiednią polisą mienia lub awarii maszyn.
Kluczowy dostawca, odbiorca, droga dojazdowa lub medium mogą wymagać osobnego rozszerzenia i limitu.
Ważne rozróżnienie
Ubezpieczenie mienia naprawia rzecz, a BI chroni wynik
Oba zakresy powinny korzystać ze spójnych definicji zdarzeń i okresów.
Mienie i maszyny
- finansuje fizyczną naprawę lub odtworzenie
- opiera się na wartości uszkodzonego mienia
- kończy się na kosztach technicznych szkody
- wymaga właściwej sumy odtworzeniowej
Business Interruption
- dotyczy wyniku i kosztów kontynuowanych
- opiera się na danych finansowych i czasie
- może finansować uzasadnione koszty ograniczenia przestoju
- wymaga właściwego zdarzenia wyzwalającego
Najlepszy program łączy ochronę majątku, maszyn i utraty zysku w sposób, który nie pozostawia luki pomiędzy przyczyną szkody a jej skutkiem finansowym.
Projektowanie programu
Jak obliczamy i testujemy potrzebny zakres
Ustalamy przychody, koszty zmienne, koszty stałe i trend działalności zgodnie z definicją polisy.
Szacujemy czas odbudowy, zakup urządzeń, rozruch i odzyskanie rynku.
Identyfikujemy maszyny, media, dostawców i klientów, których brak zatrzymuje działalność.
Oceniamy podwykonawstwo, zapasy bezpieczeństwa, lokalizacje zastępcze i koszty ograniczające stratę.
Dane do analizy
Co przygotować do kalkulacji BI
Dane finansowe muszą zostać połączone z realnym scenariuszem technicznym.
Rachunek wyników
Przychody, koszty zmienne, koszty stałe i prognozy na kolejne okresy.
Miesięczna sprzedaż
Sezonowość, trendy, portfel zamówień i zależność od największych klientów.
Mapa procesu
Krytyczne linie, urządzenia, media i możliwe wąskie gardła.
Czasy odtworzenia
Terminy dostawy maszyn, prac budowlanych, odbiorów i kwalifikacji produkcji.
Plan ciągłości działania
Alternatywne lokalizacje, podwykonawcy, zapasy i procedury awaryjne.
Po przestoju
Jak dokumentować szkodę Business Interruption
Prowadź osobną ewidencję
Zapisuj utracone zamówienia, przesunięcia sprzedaży, oszczędzone koszty i wydatki dodatkowe.
Aktualizuj harmonogram odtworzenia
Dokumentuj decyzje, opóźnienia dostaw, prace naprawcze i przyczyny wydłużenia przestoju.
Uzasadniaj koszty dodatkowe
Wykazuj, w jaki sposób wydatek ograniczył lub miał ograniczyć utratę obrotu.
Oddziel wpływ innych czynników
Rozróżnij skutek szkody od zmian rynkowych, sezonowości i niezależnych problemów operacyjnych.
Powiązane rozwiązania
Zobacz grupę ubezpieczeń i branżę
Grupa usług
Ubezpieczenia finansowe
Ochrona utraty zysku, należności handlowych, awarii maszyn i pozostałych ryzyk finansowych przedsiębiorstwa.
Zobacz grupę → BranżaBetoniarnie, prefabrykaty i wytwórnie mas
Ochrona maszyn, hal, produktów, odpowiedzialności i ciągłości działania betoniarni, zakładów prefabrykacji i wytwórni mas.
Zobacz branżę → BranżaProdukcja i Przemysł
Ubezpieczenia majątku, maszyn, odpowiedzialności, utraty zysku i ryzyk operacyjnych przedsiębiorstw produkcyjnych.
Zobacz branżę →
FAQ
Business Interruption - najczęstsze pytania
Odpowiedzi mają charakter ogólny. Ostateczna kalkulacja zależy od definicji i danych firmy.
Czy BI działa po każdym przestoju?
Nie. Zwykle potrzebne jest zdarzenie wyzwalające objęte właściwą ochroną bazową oraz spełnienie warunków umowy.
Czym jest zysk brutto w polisie?
To pojęcie zdefiniowane w umowie i nie musi odpowiadać pozycji o tej samej nazwie w rachunkowości. Wymaga osobnej kalkulacji.
Jak długi powinien być okres odszkodowawczy?
Powinien obejmować odbudowę, dostawę urządzeń, rozruch i odzyskanie poziomu sprzedaży, a nie tylko naprawę mienia.
Czy BI pokrywa utratę klienta?
Może uwzględniać spadek obrotu w okresie odszkodowawczym, ale szczegółowe rozliczenie zależy od przyczyny i warunków polisy.
Czy awaria dostawcy energii może uruchomić BI?
Tylko jeśli odpowiednia zależność od mediów została objęta rozszerzeniem i spełnione są warunki klauzuli.
Bezpłatna rozmowa wstępna
Policzmy realny koszt możliwego przestoju
Prześlij dane finansowe, aktualny program mienia i informacje o krytycznych procesach. Sprawdzimy sumę, okres odszkodowawczy i zdarzenia wyzwalające.