Sprzedaż z odroczoną płatnością
Ochrona dotyczy należności powstających w ramach określonej sprzedaży towarów lub usług na kredyt kupiecki, zgodnie z warunkami programu.
Ochrona sprzedaży z odroczonym terminem płatności
Ubezpieczenie należności handlowych
Ubezpieczenie należności handlowych może ograniczać skutki finansowe braku zapłaty przez kontrahenta za towary lub usługi sprzedane z odroczonym terminem płatności, zgodnie z limitami i warunkami konkretnego programu.
Program powinien odpowiadać strukturze portfela odbiorców, wysokości kredytu kupieckiego, kierunkom sprzedaży i koncentracji należności. Sama polisa nie zastępuje kontroli ryzyka kontrahentów — powinna być jej częścią.
Punkt wyjścia
Wystawiona faktura nie jest jeszcze pieniądzem na rachunku
Sprzedaż z odroczonym terminem płatności oznacza, że przedsiębiorstwo finansuje część działalności swoich klientów. Im większy udział kredytu kupieckiego i im większa koncentracja sprzedaży na kilku odbiorcach, tym większy wpływ niewypłacalności albo długiego braku zapłaty na własną płynność firmy.
Ubezpieczenie należności może przenosić część tego ryzyka na ubezpieczyciela, ale jego działanie zależy między innymi od przyznanych limitów kredytowych, rodzaju należności, terminów płatności, procedur monitorowania oraz warunków zgłoszenia problemu z kontrahentem.
CFB analizuje polisę razem ze strukturą portfela odbiorców i polityką kredytu kupieckiego, tak aby ochrona odpowiadała rzeczywistemu sposobowi prowadzenia sprzedaży.
Zakres ochrony
Jakie elementy programu należności warto sprawdzić
Warunki różnią się pomiędzy programami. Najważniejsze jest ustalenie, które należności i którzy odbiorcy rzeczywiście korzystają z ochrony.
Limity dla odbiorców
Dla poszczególnych kontrahentów mogą obowiązywać limity określające poziom ryzyka akceptowany w programie.
Niewypłacalność kontrahenta
Program może obejmować brak zapłaty wynikający z określonych sytuacji związanych z niewypłacalnością odbiorcy.
Przewlekły brak zapłaty
W zależności od warunków ochrona może uwzględniać określone przypadki długotrwałego braku płatności także przed formalnym postępowaniem upadłościowym.
Sprzedaż eksportowa
Przy sprzedaży zagranicznej analizujemy kraje odbiorców, warunki handlowe i sposób działania ochrony na poszczególnych rynkach.
Monitoring kontrahentów
Istotnym elementem programu może być bieżąca ocena ryzyka odbiorców i aktualizacja dostępnych limitów kredytowych.
Przykładowe zdarzenia
Jak niezapłacona faktura może wpływać na firmę
Znaczenie ma nie tylko wartość pojedynczej faktury, ale cała ekspozycja wobec danego odbiorcy.
Upadłość dużego odbiorcy
Kontrahent odpowiada za znaczną część sprzedaży firmy i przestaje regulować zobowiązania.
Rosnące opóźnienia
Odbiorca stopniowo wydłuża płatności, a firma nadal realizuje kolejne dostawy i zwiększa swoją ekspozycję.
Problemy kontrahenta zagranicznego
Odbiorca na rynku eksportowym przestaje regulować należności, utrudniając jednocześnie ich samodzielne dochodzenie.
Duże zamówienie jednego klienta
Wartość nowej transakcji znacząco zwiększa należności wobec jednego odbiorcy ponad dotychczasowy poziom.
Utrata płynności odbiorcy
Kontrahent nadal prowadzi działalność, ale ma problemy z terminowym regulowaniem zobowiązań wobec dostawców.
Luki do sprawdzenia
Najczęstsze problemy w ubezpieczeniu należności
Największe ryzyko pojawia się wtedy, gdy sprzedaż i polityka kredytowa zmieniają się szybciej niż parametry programu.
Wzrost ekspozycji na jednego odbiorcę może powodować, że część należności znajduje się poza poziomem uwzględnionym w ochronie.
Zmiana kondycji finansowej kontrahenta może wpływać na dostępny limit i dalsze zasady sprzedaży na kredyt kupiecki.
Program może przewidywać określone terminy i działania po wystąpieniu problemów z płatnością.
Spór dotyczący wykonania umowy, jakości towaru lub wysokości faktury może wpływać na możliwość rozliczenia należności w ramach polisy.
Rozpoczęcie sprzedaży do nowych państw lub nowych grup odbiorców wymaga ponownej oceny struktury ryzyka.
Nawet dobry portfel może być wrażliwy, jeśli bardzo duża część należności przypada na jednego lub kilku odbiorców.
Ważne rozróżnienie
Ubezpieczenie należności nie jest tym samym co faktoring
Oba rozwiązania mogą dotyczyć należności, ale odpowiadają na inne potrzeby przedsiębiorstwa.
Ubezpieczenie należności
- koncentruje się na ryzyku braku zapłaty
- wykorzystuje ocenę odbiorców i limity kredytowe
- może wypłacać odszkodowanie zgodnie z warunkami programu
- jest narzędziem zarządzania ryzykiem kredytu kupieckiego
Finansowanie należności
- koncentruje się przede wszystkim na wcześniejszym dostępie do środków
- może funkcjonować w różnych konstrukcjach z przejęciem lub bez przejęcia ryzyka
- nie każdy model finansowania oznacza identyczną ochronę przed niewypłacalnością
- wymaga osobnej analizy warunków i kosztów
Firma może korzystać z kilku narzędzi równolegle, ale trzeba jasno ustalić, które rozwiązanie finansuje należność, a które przejmuje określone ryzyko jej braku zapłaty.
Projektowanie programu
Jak analizujemy portfel należności
Porządkujemy sprzedaż według największych kontrahentów, grup klientów, branż i państw.
Sprawdzamy, jaka część należności przypada na największych odbiorców i jaka strata byłaby najbardziej dotkliwa.
Analizujemy długość kredytu kupieckiego, faktyczne opóźnienia i sposób reagowania na nieterminowe płatności.
Porównujemy dostępne limity z rzeczywistym poziomem sprzedaży i planowanym rozwojem relacji handlowych.
Sprawdzamy, jak firma monitoruje należności, wstrzymuje kolejne dostawy i przekazuje sprawy do dalszego działania.
Dane do analizy
Co przygotować do analizy należności
Najlepszym punktem wyjścia są dane sprzedażowe i wiekowanie należności z ostatnich miesięcy.
Obroty z odbiorcami
Wartość sprzedaży z podziałem na największych kontrahentów, rynki i okresy.
Wiekowanie należności
Aktualne należności według terminów płatności oraz skali występujących opóźnień.
Warunki handlowe
Standardowe terminy płatności, limity wewnętrzne i zasady przyznawania kredytu kupieckiego.
Historia strat
Największe przypadki braku zapłaty, upadłości odbiorców i należności odpisanych jako nieściągalne.
Aktualna polisa
Zakres, limity, udział własny, zasady zgłaszania problemów i inne warunki obecnego programu.
Problem z płatnością
Co zrobić, gdy kontrahent przestaje płacić
Sprawdź ekspozycję
Ustal łączną wartość niezapłaconych faktur, otwartych zamówień i dalszej sprzedaży do danego kontrahenta.
Zweryfikuj limit i warunki
Sprawdź poziom ochrony dla odbiorcy oraz obowiązki wynikające z aktualnej polisy.
Reaguj zgodnie z procedurą
Podejmij wymagane działania dotyczące dalszej sprzedaży, monitorowania, zgłoszenia lub dochodzenia należności.
Zabezpiecz dokumentację
Zbierz faktury, zamówienia, potwierdzenia dostawy, umowy i korespondencję związaną z należnością.
Powiązane rozwiązania
Zobacz grupę ubezpieczeń i branżę
Grupa usług
Ubezpieczenia finansowe
Ochrona utraty zysku, należności handlowych, awarii maszyn i pozostałych ryzyk finansowych przedsiębiorstwa.
Zobacz grupę → BranżaProdukcja i Przemysł
Ubezpieczenia majątku, maszyn, odpowiedzialności, utraty zysku i ryzyk operacyjnych przedsiębiorstw produkcyjnych.
Zobacz branżę →
FAQ
Ubezpieczenie należności handlowych – najczęstsze pytania
Zakres ochrony zależy od konstrukcji programu, warunków sprzedaży oraz oceny poszczególnych kontrahentów.
Co to jest ubezpieczenie należności handlowych?
To rozwiązanie służące ograniczaniu ryzyka braku zapłaty za określoną sprzedaż towarów lub usług z odroczonym terminem płatności, zgodnie z warunkami programu.
Czy każdy kontrahent jest automatycznie ubezpieczony do dowolnej kwoty?
Nie należy tego zakładać. Program może wykorzystywać limity kredytowe i inne zasady określające poziom ochrony dla poszczególnych odbiorców.
Czy można ubezpieczyć należności zagraniczne?
Programy mogą obejmować sprzedaż eksportową, ale trzeba sprawdzić zakres terytorialny i warunki dotyczące konkretnych rynków.
Co się dzieje, gdy kondycja kontrahenta się pogarsza?
Ocena odbiorcy i dostępny limit mogą ulegać zmianie. Dlatego bieżące monitorowanie kontrahentów jest istotną częścią zarządzania kredytem kupieckim.
Czy polisa zastępuje windykację?
Nie należy traktować jej jako prostego zastępstwa wszystkich działań związanych z należnościami. Sposób dochodzenia długu i obowiązki stron wynikają z konkretnego programu.
Dla jakiej firmy ubezpieczenie należności ma największe znaczenie?
Szczególnie warto je analizować tam, gdzie sprzedaż z odroczonym terminem płatności tworzy istotną ekspozycję na niewypłacalność lub długotrwały brak zapłaty ze strony odbiorców.
Bezpłatna rozmowa wstępna
Sprawdźmy, jaka część sprzedaży firmy jest narażona na brak zapłaty
Prześlij zestawienie największych odbiorców, obroty i wiekowanie należności. Sprawdzimy koncentrację ryzyka, terminy płatności oraz sposób, w jaki program ubezpieczenia należności może uzupełnić politykę kredytu kupieckiego.